상속세 면제 한도액 자녀 배우자 정리

상속세 면제 한도액 자녀 배우자

 

부모로부터 증여를 받게 되면 증여세를, 상속을 받게 되면 상속세를 납부해야 합니다. 그 금액은 상당할 수 있는데, 면제 한도액이라는 것이 존재하여 공제를 받게 됩니다.

 

오늘은 상속세 면제 한도액에 대해서 알아보려고 하는데, 자녀/배우자 등 디테일하게 살펴보려고 합니다.

 

 

자녀 상속세 면제 한도액

 

우리나라에 거주하고 있는 사람이 사망하여 상속이 개시되는 상황이라면 자녀 및 동거하는 가족에 대해 공제 받는 것이 가능합니다. 동거하는 가족은 상속개시일 현재 피상속인이 사실상 부양하고 있는 부모와 자녀, 형제자매를 뜻합니다. 물론 배우자의 부모 역시 포함이 됩니다.

 

우리나라에 거주하고 있는 사람이 아니라면 불가능합니다. 각각의 공제 금액은 다음과 같습니다.

 

 

출처 : 국세청

 

중복 적용

 

자녀 상속세 면제 한도액은 미성년자 공제와 중복해서 적용할 수 있고 장애인 공제는 연로자, 미성년자, 자녀 및 배우자 공제와 중복해서 적용할 수 있습니다.

 

혹시 장애인 공제를 받으려고 한다면 상속세를 신고할 때 장애인증명서를 세무서에 내면 됩니다.

 

그리고 장애인 공제에서 기대여명 연수는 앞으로 생존할 것으로 기대되는 평균 생존연수를 뜻하는 것으로 국가통계포털에서 확인할 수 있는데 경로는 다음과 같습니다.

 

국가통계포털 접속 > 국내통계 > 주제별 통계 > 보건 > 생명표 > 완전생명표(1세별)

 

 

상속세 면제 한도액, 일괄 공제 5억원

 

상속세 신고기한을 준수하여 신고를 한 상황이라면 기초공제 2억원 + 인적공제액의 합계액과 5억원(일괄공제) 가운데 큰 금액을 공제 받는 것이 가능합니다. 만약에 기초공제와 인적공제의 합이 3억 5천만원이라면, 일괄공제가 더 크므로 5억원을 공제 받을 수 있습니다.

 

그런데 배우자가 홀로 상속을 받는 상황이라면 이러한 일괄공제를 적용받는 것은 불가능합니다. 

 

 

 

배우자 상속세 면제 한도액

 

배우자가 살아있으면 배우자 상속공제를 적용하는 것이 가능합니다. 배우자 상속공제와 관련된 내용입니다.

 

출처 : 국세청

 

이러한 배우자 공제를 받으려면 상속세 신고기한의 다음날부터 6개월이 되는 시점까지 배우자의 상속재산을 분할해야 합니다. 관련 내용 공유 드립니다.

 

 

출처 : 국세청

 

상속세 면제 한도액, 금융재산 공제

 

상속개시일 현재 상속재산 가운데 금융재산의 가액이 포함되어 있다면 해당 금액에서 금융채무를 뺀 가액을 공제 받을 수 있습니다. 이러한 금액은 예금, 적금, 부금, 주식 등이 해당됩니다. 해당 공제 내용은 아래의 표를 참고해주세요.

 

출처 : 국세청

 

상속세 면제 한도액, 동거주택 공제

 

상속인이 아들, 딸, 손자녀, 증손, 현손일 경우 피상속인과 10년 이상 계속해서 동거했을 시 동거주택 상속공제를 받을 수 있고 이 한도는 6억원입니다. 피상속인과 상속인이 1세대로서 1주택을 갖고 있을 경우입니다.

 

그리고 다음과 같은 상황으로 인하여 동거하지 못한 경우라면 동거를 한 것으로 보고 있습니다.

 

징집, 취학, 근무상 형편, 질병 요양의 사유

 

 

상속세 면제 한도액, 재해손실 공제

 

재난으로 인해서 해당 재산이 훼손, 멸실된 상황이라면 그 손실만큼의 비용을 공제 받을 수 있습니다.

 

 

이렇게 상속세 면제 한도액에 대해서 알아보았는데요. 혹시 상속세가 얼마나 나올지 계산하는 방법이나, 신고를 언제까지 해야 하는지, 어떻게 하는지 궁금하신 분들은 하단 포스팅을 계속해서 봐주시면 되겠습니다.

 

상속세 계산 방법

 

https://psj630210.tistory.com/132

 

상속세 신고기간 방법

 

https://psj630210.tistory.com/133